Comment fonctionne l'avantage fiscal du PER ?
Le principe
Le Plan d'Épargne Retraite, créé par la loi Pacte, a remplacé les anciens dispositifs (PERP, Madelin) pour les nouveaux versements. Vous épargnez pendant votre vie active, et ce capital vous est restitué à la retraite — en capital, en rente, ou les deux.
La déduction fiscale à l'entrée
Vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. Pour un salarié, ce plafond correspond à 10 % de ses revenus professionnels de l'année précédente. Pour un travailleur non salarié au régime réel, le plafond est plus favorable : il s'ajoute une seconde tranche de 15 % sur la part du revenu comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.
Un plancher garantit une déduction minimale même pour les revenus modestes, égal à 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Pourquoi votre tranche d'imposition change tout
Le gain fiscal n'est pas un pourcentage fixe : il dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée, plus chaque euro versé sur le PER vous fait économiser d'impôt. C'est ce que ce simulateur calcule, à partir de votre revenu et de votre situation familiale.
Ce que ce simulateur ne fait pas
Il ne remplace pas une étude patrimoniale complète : il ne tient pas compte de vos autres revenus, de vos charges déductibles, de vos contrats déjà souscrits ni des modalités de sortie (capital ou rente) les plus adaptées à votre projet. C'est précisément le rôle de l'échange avec un conseiller.